巴中市文化广播电视体育和旅游局
2023年度部门预算执行及其他财政收支审计反馈问题整改情况公示

　　一、公示背景

　　根据巴中市审计局2024年5月13日至6月25日对我单位2023年度部门预算执行及其他财政收支情况审计的意见和建议(巴审报﹝2024﹞18号)，为积极响应审计监督，确保问题得到彻底整改，现将我单位2023年度部门预算执行及其他财政收支审计反馈问题整改情况予以公示，接受社会各界监督。

　　二、审计发现的主要问题

　　(一)财务管理方面。存在预算编制不精准，财政资金效益发挥不充分，个别下属单位预算决算未按要求公开。

　　(二)非税收入方面。非税收入未全额缴存财政专户。

　　(三)资金使用方面。未按预算用途使用财政资金。

　　(四)会计核算方面。部门决算报表部分数据不实。

　　(五)内部控制方面。内控制度不完善。

　　(六)其他方面。审计反馈单位还存在项目推进不力和资产管理不规范的问题。

　　三、整改措施及完成情况

　　针对上述问题，我单位高度重视，组织相关科室和责任人进行深入研究，制定了详细的问题清单和整改方案，并逐一落实整改措施，现将主要整改措施及完成情况公示如下：

　　(一)财务管理整改。一是加强预算管理，优化资金配置，确保预算执行严格到位。二是组织部门财务人员参与内审监督检查工作，以查代训，提高财务人员业务能力。三是督促各直属单位对预算决算信息按财政规定程序进行公开。四是定期开展部门内审，以查促改，进一步提升财务管理水平。

　　(二)非税收入整改。督促个别直属单位对上年末未及时缴存财政专户的非税收入全额上缴财政专户。

　　(三)资金使用整改。严格按照《巴中市财政局关于进一步加强预算调剂管理的通知》规定，对因特殊原因需变更用途的项目资金，按规定程序报批执行。

　　(四)会计核算整改。严格按照政府会计制度核算相关规定，准确区分经济事项属性，做到会计科目运用准确，核算规范，账表一致。

　　(五)内部控制整改。一是完善内控制度，新制定了单位《政府采购管理办法》《专项资金管理办法》《库存现金收支管理制度》《部门统计管理制度》等内控制度。二是规范财务报销流程，增设财务审核岗，实行“五级”审核制，严把支出审核关。

　　(六)其他整改。一是对实施的项目进行梳理，督促项目单位加快项目推进，达到验收标准的加快验收和费用支付，因政策调整终止实施的项目，按市委市政府决策依法推进项目后续工作。二是制定部门《2024年资产清查工作方案》，指导各直属单位对国有资产进行全面清理清查，对遗漏固定资产补充登记入账，确保账表、账卡、账实相符。

　　四、下步工作计划

　　(一)进一步加强预算管理，不断提高预算执行力。严格按照《中华人民共和国预算法》规定，参照上年预算执行情况和当年支出需求，细化部门预算编制，科学合理编制年度预算。严格执行预算批复，进一步加强对预算支出的管理，持续强化预算监督管理，不断提高预算约束力和执行力。

　　(二)进一步加大财政专项资金监管，加快项目实施进度。积极推动预算绩效管理落实，建立健全项目投资绩效全过程监管责任，及时化解项目推进过程中存在的问题;严格执行《政府采购法》《招投标法》的相关规定和相关专项资金管理规定，进一步加大对文物保护、公共文化、旅游发展等专项资金的监管，加快项目实施进度，确保专项资金及时发挥效益。

　　(三)进一步加强会计基础工作，不断提高会计信息质量。加强会计人员培训教育，不断提高会计人员业务水平，加强内部会计监督力度，确保会计信息质量真实、完整、可靠。

　　五、公示期及联系方式

　　本公示期为30天(自公示之日起算)，如有任何疑问或建议，请通过以下方式与我们联系。

　　联系电话：0827-5257895

　　电子邮箱：bzwglj@qq.com

　　通讯地址：巴中市巴州区回风大道广福街2号

　　感谢社会各界对我单位审计整改工作的关注和支持!我们将以更加饱满的热情和更加务实的作风，推动各项工作再上新台阶!